Krankenversicherungsfreiheit und bAV: Auswirkungen auf Arbeitgeber und Mitarbeitende
Viele gutverdienende Mitarbeitende wechseln aus der gesetzlichen Pflichtversicherung in die private oder freiwillige Krankenversicherung. Das hat nicht nur Folgen für die individuelle Absicherung – auch die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist davon betroffen.
1Wann sind Mitarbeitende krankenversicherungsfrei?
Ein Mitarbeitender ist dann nicht mehr in der gesetzlichen Krankenversicherung pflichtversichert, wenn das regelmäßige Jahresarbeitsentgelt die Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG) übersteigt:
- JAEG 2026: 77.400 € brutto (6.450 € monatlich)
- Für Altfälle mit privater KV vor dem 31.12.2002: 69.750 €
Wichtig: Neben dem monatlichen Gehalt zählen auch vertraglich gesicherte Einmalzahlungen (z. B. Weihnachtsgeld) zum Jahresarbeitsentgelt. Schwankende Einkünfte (z. B. Provisionen) müssen realistisch geschätzt werden.
2Auswirkungen auf die bAV
Wird das regelmäßige Arbeitsentgelt durch Entgeltumwandlung gesenkt, kann dies dazu führen, dass die Versicherungspflicht wieder eintritt. Arbeitgeber müssen prüfen, ob durch bAV-Entgeltumwandlung die JAEG unterschritten wird – mit der Folge: Rückkehr in die gesetzliche Krankenversicherung!
Das bedeutet auch: Die Entscheidung für eine bAV kann Auswirkungen auf den Krankenversicherungsstatus haben – sowohl bei gesetzlich als auch bei privat Versicherten.
3Arbeitgeberpflichten und Gestaltungsmöglichkeiten
Für freiwillig gesetzlich Versicherte:
- • Arbeitgeber zahlen einen Zuschuss zur Krankenversicherung, max. 508,59 € monatlich (2026)
- • Auch zur Pflegeversicherung wird ein Zuschuss fällig: 1,8 % bzw. 1,3 % in Sachsen (max. 104,63 €)
Für privat Versicherte:
- • Arbeitgeber zahlen die Hälfte des Beitrags (inkl. Familienversicherung), max. 471,32 € monatlich
Pflicht bei der bAV-Beratung:
- • Arbeitgeber müssen auf die möglichen Auswirkungen auf die Krankenversicherung hinweisen
- • Eine strategisch abgestimmte bAV-Beratung verhindert, dass Mitarbeitende ungewollt in die GKV zurückkehren müssen
4Was passiert bei Gehaltsänderungen?
- Gehaltserhöhung während des Jahres: Versicherungsfreiheit ab dem Folgejahr möglich
- Gehaltssenkung (z. B. durch Teilzeit, Elternzeit, Kurzarbeit): Wiedereintritt in die Versicherungspflicht möglich
Eine sogenannte vorausschauende Prüfung ist Pflicht – auch bei Neueinstellung oder bei mehreren Beschäftigungen.
Unsere Empfehlung für Unternehmen
- Lassen Sie regelmäßig prüfen, ob Mitarbeitende mit hoher Vergütung durch Gehaltsänderungen oder Entgeltumwandlung ihren Versicherungsstatus verändern
- Dokumentieren Sie die Prüfung – insbesondere bei bAV-Abschlüssen oder Änderungen
- Nutzen Sie unser Arbeitgeber-Tool zur schnellen Einschätzung
Häufige Fragen zur Krankenversicherungsfreiheit
Noch Fragen zur bAV und Krankenversicherungspflicht?
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